記帳的小心得

日期 2012年03月15日   作者 Admin
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剛好有網友提到個人 記帳 的習慣,基於自己目前也有這樣的習慣,持續大約兩年多左右,把記帳心得貼上來分享給大家。

一、前言
    會有想要紀錄個人帳務的原因,緣起於軍中。小弟在軍中是擔任財務兵,所以自然會負責連上的經費運作與紀錄帳務的業務。小弟非財經科系畢業,一開始對這種東西完全陌生。除了師父有教一些簡單概念外,其他幾乎都是自己摸索和硬著頭皮問營部屌到不行的學長來的。但也慶幸有這將近兩年的經驗,讓小弟學到一些簡單的會計基礎。當然,軍中的經驗也有很多是不好的,如一開始的帳務交接不清,前任師父因為帳務問題差點被關禁閉,經費挪用問題,伙食費入不敷出,交接前一年內的每月帳冊和伙食帳都沒做等等。
小弟因為沒經驗又怕被關,剛開始接手時真的是每天加班到一兩點,前任師父因之前惡性積假被叫去沖假,所以也沒人可以幫忙。小弟花了兩個多月的時間,趕在會計年度結束前把所有帳務搞定,從此邁入正軌。到小弟退休前,都沒有經費不足現象,月月加菜也沒問題。雖然還是很怕不定時的上級視察,但至少交接時學弟是一口氣就說要接我的業務,大概是他覺得我退伍前過得還挺爽的。

    出社會後,也因為軍中是摸財務,小弟誤打誤撞進入金融界,第一份工作是業務工作。由於第一份工作收入不穩定,做了快兩年,發現怎麼自己戶頭裡還是只有五位數的存款,真是可憐到爆。回想起自己在軍中的功績,想說為何不把軍中那一套複製過來呢?於是就到目前為止,持續記帳中…

二、進入正題吧!

關於記帳一事,先提出個人幾個前置觀念:
1. 記帳是一件重持之以恆的動作,所以動作盡量簡單化、紀律化,以每天晚上花個五分鐘就可以解決為原則。但要每天不間斷,即使外出遠遊停了幾天,回來之後仍要趕快補上進度。小弟在軍中是利用帳簿和計算機記帳,但在家中又沒人會查你帳,所以都用 Excel 記帳,既方便又好用。
2. 記帳的內容不是紀錄每天買什麼東西、吃了什麼東西、看了什麼電影花多少錢,而是要分幾個大項科目,今天在這個科目支出了多少,如簡單分為食衣住行等等項目去分類。

    以上的動作在培養個人的記帳習慣,並觀察自己的支出內容。持續兩三個月之後,你就知道自己的錢都花到哪裡去,當然花掉的錢就花掉了,悔恨也沒用,重點在未來如何去規劃支出。在這裡可以把自己每月的支出項目大約分類,並估出大約每月花掉的金額,以方便後面訂定每月支出預算。
    收入的部分可簡單分為固定收入和變動收入,固定收入可視為你的固定薪資,變動收入就好比額外獎金、年終、三節獎金之類。在個人財務規劃中,收入穩定度是一個很重要的因素,當然並不是鼓勵去找穩定的工作,而是要努力把自己維持在有一定收入的狀況之下,所以有固定收入和額外獎金收入的工作是相當良好的。
    收入和支出都清楚之後,可以規劃每月支出預算,這時重點來了!我想大家都知道,窮人為什麼之所以為窮人,就是因為他們的觀念是收入-支出=儲蓄,所以如果您不滿意自己的現況,建議改個觀念,調整為收入-儲蓄=支出,這樣一來,長久以來才存得到錢,要投資也才有資金可以運用。公司法人因為無所謂生命期限,以永續經營為原則,故業外投資不是挺重要。但個人部分,如果你想早日脫離老鼠圈的日子,儲蓄投資項目是很重要的。

以我個人為例,假設固定收入是30000,可大約規劃如下
   伙食 4000 每月的吃飯錢(小弟午餐是吃公司,所以較省),通信 1500 每月的通信費用(包含市話、手機、寬頻業務 1000 ),每月花在工作上面的費用,文具用品、置裝費等等,娛樂 1500(每月的娛樂費用,這是必要的支出,畢竟人不是機器,需要休息的),交通 800 每月坐車、油錢(小弟都騎機車,故很省)。教育 1200 (這部分是投資自己用的,如買總大的書籍、上專業課程等等),投資 9000 (這部分是小弟的儲蓄項目,完全拿來投資用,股票、基金都可以),其他 1000 (其他零零總總的變動支出,如紅色炸彈、醫藥費用),其他等等準備金 10000 (緊急預備金的累積,保費提前累積)。

    以上的分類內容因人而異,金額亦可調整,項目也可以再去細分,沒有一定的標準,更不用像會計帳那麼死板,自己高興就好。建議在每月一開始,編列當月的預算,根據當月可能發生的支出項目去做調整,若無就維持一般狀況。每月底結算現金跟銀行戶頭資金,核對總淨值。
    當你訂定每月預算之後,當然要確實執行,盡可能不要超支。萬一超支,下個月就要節省一點;有結餘的話,累積在科目之中,以便以後有較大的支出可以因應,因為上面的預算表是長期的平均支出水準,每月支出變動較大的項目不要有這個月有結餘就要花掉的想法,但每月支出金額穩定的項目如伙食費,有結餘要慰勞自己吃頓大餐當然也不是不可。
    固定收入部分OK之後,如果有額外的獎金或收入,就看自己個人如何去運用了。重投資的人當然可以100%編入投資儲蓄科目下,想安排度假出國就編入娛樂項目,想買車或其他的大額支出的就編入其他科目或另訂科目亦可。

三、
    當能夠維持每天記帳與編列預算,並確實執行之後,可以再編列每月現金流量表與資產負債表,並確實掌握自己目前的總資產狀況。到這個階段,就是檢驗自己有無落實記帳習慣與執行的成果了,理論上有確實執行的人,資產負債表的淨值應該是每月會增加的。投資的部分如果能找到穩定報酬率的投資工具,每年有5%以上的投資工具,長時間累積下來成果應該都不錯,有努力把總大的話聽進去的人,投資收益自然會更好。小弟的成果是,兩年前存款還是五位數,接下來兩年內邁向人生第一個一百萬應該不是問題。
    以上是自己記帳兩年下來的心得,把目前想得到的東西跟大家分享,文筆不好,有不足之處還希望大家可以互相交流。這樣的方式不一定是最好的,只是自己目前的習慣,適合出社會不久薪水不高的階段。

(摘自: 記帳士 討論區)
 



參考文獻:
1王建煊 1987 租稅法
2記帳相關法規概要
3行政院法規委員會 2008 我國專門職業及技術人員管理法制之檢討


資料來源:黃國華耕讀筆記





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